财经365讯（编辑 钱多多）最近社保相关消息比较多。

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　　最新的消息是，政府印发通知，提出自2018年5月1日起，在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点(以下简称税延险)。试点期限暂定一年。

　　文件非常长，简单来说就是，政府对于购买商业养老保险的个人会给予税收上的优惠，目的么，当然是鼓励大家去购买商业养老保险。

　　具体运作是这样的，如果现在购买商业养老保险，购买该保险时所花费的钱不计入应税金额，等到你老了领取商业养老金时再征收个人所得税。

　　这个政策对大家来说，有什么影响呢?

　　我们举一个例子来看一下。

　　在假定小王在广州工作，工资每月6000元，公司按实际工资水平为小王缴纳五险一金，扣完五险一金后，他的应税工资是5088元，再扣个税，最后到手工资是5034.20元。

　　税延险出台之后，按照规定，个人缴纳的保费在计算当月应税所得额时限额据实扣除，扣除限额为当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%，最高不超过1000元。

　　什么意思?就是说，如果小王自己购买了商业养老保险，那么他的应税工资是这样计算的：

　　工资6000元-五险一金合计912元-商业养老保险免税额360元=4728元，扣掉个税后，最后到手的工资为5051.16元，相当于购买商业保险帮你减了16.96元税费。

　　当然了，如果购买商业养老保险的话，保费肯定不止少交的那一点税，拿传统的商业养老险产品来说，一次缴清一年的话，最低缴费额2000元，分期缴完一年的话，最低800元。 2

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　　除了税延险的试点，三月末官方发布文件，要求各项社保费用由税务部门统一征收，预计今年底实施。

　　这意味着什么呢?

　　原本我们的社保是由社保局统计征收的，正常情况下，社保要按照员工的实际工资为基准来计算，也就是个人要交工资的11%、企业要交员工工资的29.8%。

　　但是社保数据由社保局管理，个税数据由税务局管理，彼此之间信息不透明，社保局根本不知道员工实际工资到底是多少，所以不少企业会伪造数据，要么不给员工缴社保，要么按当地最低标准缴纳。

　　这种状况以后就兜不住了，毕竟税务局的征收能力大家有目共睹。

　　对个人来说，有什么影响呢?

　　假定小刘在广州工作，工资每月6000元， 公司按当地最低缴费标准1895元为小刘缴纳社保，那么小刘每月需要缴纳社保208.45元，公司缴费564.71元。

　　社保由税务部门征收后，小刘缴纳的社保费如下：

　　小刘工资每月6000元， 按照实际工资缴纳社保，每月共需要缴纳的社保费为660元，公司为小刘缴纳的社保费为1788元。

　　这样一来，对小刘而言，实际到手工资会有所减少;对企业而言，企业的社保支出会增多，用人成本将增加。

　　双方缴纳的社保费用均是原来的三倍以上。

　　羊毛出在羊身上，企业负担增加了，那就只能降低员工薪资水平，减少员工福利了。 3

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　　说到底为什么要将社保交由税务部门征收呢?为什么要鼓励大家购买商业养老保险呢?

　　往好的方面看，大家以后领取到的养老金数额会增加。

　　因为我国目前的养老金计算方法是这样的：

　　养老金=基础养老金+个人账户养老金

　　基本养老金=全省上一年度在岗职工平均月工资(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%

　　个人平均缴费指数是自己实际缴费基数与社会平均工资比的历年平均值。

　　你的缴费基数越大，这一项指标数值就会越高。

　　个人账户养老金=个人账户存储额÷计发月数

　　计发月数的话，假如50岁开始领取养老金，你可以领195个月，55岁开始能领170个月，60岁开始能领139个月。

　　新规实行后，对于那些工资高，却一直按平均基数来缴社保的人来说，平均缴费指数会比过去增加，那么基本养老金就会增加。

　　另外，年轻时交的养老金越多，你的个人账户存储额越多，个人账户养老金也会增加。

　　总的来说，当你老了，头发白了，年轻时多交的养老金，都会还给你。

　　(当然，这里说的是理想状态，谁也不知道几十年后会是什么情况。)

　　往坏的方面看，是我国的养老危机加深了。

　　我国目前的养老体系比较单一，基本养老保险一家独大，加上老龄化加剧，养老收支已经不平衡。

　　2016年社保发展年度报告显示，13个省份的养老保险基金累计结余可支付月数不足一年，7个省份已经当期收不抵支，形势不可谓不严峻。

　　养老金说白了就是下一代人花钱养上一代人，随着我国老龄化加剧，年轻人担负的养老负担越来越重了，加上新出生人口一直降低，二胎政策刺激效果也不尽如人意，等我们老了，真的能老有所依吗?

　　但不管怎么看，有一点是确定的，要靠国家的基本养老保险养老是不可能了，所以各位要有危机意识，现在就要好好考虑自己的以后了，要想办法开源节流了。想获取更多财经资讯，请关注财经365！　

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